キャッシュ・フロー– category –

資金繰り表を作ったのに更新が止まる——原因は意志の弱さではなく、誰が・いつ・何を見て・何を決めるかが決まっていないことにあります。止まった場所（情報待ち・担当不在・返事待ち）別の直し方と、空白を消さずに再開する手順を中小企業診断士が解説します。

毎年同じ月に資金が薄くなるのは、谷の位置を記憶に預けているからです。本記事では、賞与・納税・社会保険料・借入返済・季節性という発生源の整理から、過去3年の実績で自社の谷月を特定する手順、年間カレンダーへの落とし込みと前倒しの打ち手までを解説します。

「売上が伸びているのに資金が苦しい」の背景には、必要運転資金の増加があります。本記事では売掛債権＋棚卸資産−仕入債務で必要額を出す方法、回転期間に直して自社のクセを読む見方、増収時に追加で必要になる現金の見積もり方までを、中小企業の社長向けに平易に解説します。

資金繰りの変調は、ある日突然には起きません。在庫の増加、回収の長期化、返済比率の上昇、粗利率の低下、固定費の階段状の増加という5つの前兆を、見つけるための数字と、気づいたときの最初の30日の動き方まで、中小企業の社長向けに平易に解説します。

通帳残高だけで資金繰りを判断していると、打ち手が後手に回りやすくなります。本記事では、最小の項目立てで始める資金繰り表の作り方と、予測と実績を突き合わせて精度を上げる運用、続けるための仕組み化までを、中小企業の社長向けに平易に解説します。